۷-۱۴-۳-۲-مقرری ایام بیکاری
این مقرری به بیمه شدگانی پرداخت می شودکه اولا مشمول قانون بیمه بیکاری باشندوثانیا بدون میل واراده بیکارشده وآماده کارباشد.
میزان مقرری روزانه بیمه شده بیکارمعادل ۵۵ درصد متوسط مزد یاحقوق کارمز در روزانه بیمه شده است .درصورتی که بیمه شده کارمزد،ظرف سه ماه مذکورازغرامت دستمزد استفاده کرده باشد متوسط مزدی که بر مبنای محاسبه غرامت دستمزد قرارگرفته به منزله دستمزد ایام بیکاری تلقی می شود و درمحاسبه منظورخواهد شد.به مقرری افراد متاهل یا متکفل تا حداکثر۴نفراز افراد تحت تکفل به ازاءهریک ازآنهابه میزان۱۰ درصد حداقل دستمزد افزوده خواهد شد.درهرحال مجموع دریافتی مقرری بگیر نباید ازحداقل دستمزد کمترو از۸۰ درصد متوسط مزد یا حقوق زمان اشتغال وی بیشترباشد با افزایش حداقل دستمزد بیمه بیکاری نیز افزایش پیدا می کند.
حداکثرزمان قابل استفاده ازبیمه بیکاری بستگی به مدت زمان پرداخت حق بیمه دارد اگرشخص بین ۶تا۲۵ماه حق بیمه پرداخت نموده باشد درصورت متاهل بودن ۱۲ماه مجرد بودن ۶ماه ازبیمه بیکاری می تواند استفاده کند درصورتی که بین ۲۵تا۱۲۰ماه حق بیمه پرداخت کرده باشد.برای متاهلین ۱۸ماه وبرای مجردین ۱۲ماه قابل استفاده خواهد بود.اگرشخص بین ۱۲۱تا۱۸۰ماه حق بیمه پرداخت کرده باشد متاهلین ۲۶ماه ومجردین ۱۸ماه می توانندازبیمه بیکاری استفاده کند.درصورتی که به مدت ۱۸۱تا۲۴۰ماه بیمه باشد .برای متاهلین ۳۶ماه وبرای مجردین ۱۸ماه واگربیشتراز۲۴۱ ماه بیمه باشند .برای متاهلین ۵۰ماه وبرای مجردین ۳۶ماه امکان استفاده ازبیمه بیکاری وجوددارد.

۸-۱۴-۳-۲-خدمات درمانی و پزشکی
خدمات درمانی و پزشکی برای بیمه شدگانی وافراد تحت تکفل آنهامستقیماازطریق امکانات درمانی که متعلق به سازمان تامین اجتماعی می باشدفراهم می شود.تحت یک سیستم جداگانه خدمات درمانی به وسیله بیمارستانهای عمومی وخصوصی .کلینیکها وهمچنین بیمارستانهای دانشگاهی درمراکز درمانی خارج ازقراردادبرای بیمه شدگان ووابستگان مشمول قانون آنها شامل همسروفرزندان زیر۱۸سال (برای فرزندانی که اشتغال به تحصیل دارندویامعلول هستندوهمچنین دخترانی که ازدواج نکرده اند محدودیت سنی وجودندارد)یاشوهربیمه شده درصورتی که بالای ۶۰سال باشد وپدرومادرتحت تکفل بیمه می باشند خدمات درمانی و پزشکی فراهم می شود.
شایان ذکراست که منابع درآمدی سازمان تامین اجتماعی جهت پوشش حمایتهای کوتاه مدت همان منابع درآمدی اشاره شده دربخش حمایتهای بلندمدت است (حق بیمه های پرداختی ازطرف کارفرما ،کارگر ودولت جهت ارائه کمکهاوحمایتها ازطرف سازمان تامین اجتماعی) که به نسبتهای معین بین حمایتهای بلندمدت وکوتاه مدت تقسیم وسهم حمایتهای درمانی ازآن معادل ۹ درصد از۳۳ درصد حق بیمه های وصولی می باشد.
۱۵-۳-۲-مقایسه حمایتهاوکمکهای کوتاه مدت سازمان تامین اجتماعی ایران باسایرکشورها:
۱-۱۵-۳-۲-کشورهای درحال توسعه:
از کشورهای درحال توسعه کشورهای ترکیه،الجزایرومصردرنظرگرفته شده است که حمایتها وکمکهای کوتاه مدت آنهادرزیرتشریح گردید.
۱-۱-۱۵-۳-۲-کشورترکیه social security programs through out the world)؛ ۱۹۹۵،۳۳۹)
دراین کشورنیز سازمان تامین اجتماعی علاوه برحمایتها کمکهای بلندمدت (نظیرمستمریهای بازنشستگی ازکارافتادگی دائمی وبازماندگان)کمکهای کواته مدت نظیردرمان بارداری وبیماریها،غرامت دستمزدناشی ازحوادث کاری وغیرکاری وبیماریها،غرامت نقص مقطوع و…رابعهده دارد.
-غرامت دستمزد:بیمه شدگانی که تحت معالجه قراردارندوحق بیمه ۱۲۰روزدرطی حداقل ۱۲ماه راپرداخت کرده باشندبه شرط عدم اشتغال بکاروعدم دریافت مزدیاحقوق می توانندازغرامت دستمزد استفاده نمایند.
مبلغ غرامت دستمزد برای افرادی که یک نفرعائله دارندمعادل ۵۰ درصد حقوق یامزدروزانه وبرای افرادی که بیشترازیک نفرعائله دارند معادل۶۶/۶۶ درصد حقوق یامزدروزانه می باشدواگرشخص به هزینه سازمان دربیمارستان بستری باشد معادل۳۳/۳۳ درصد حقوق یامزدروزانه به اوقابل پرداخت است .مدت پرداخت غرامت دستمزد برای بیماریها وحوادث غیرناشی ازکارمعمولاتا۶ماه وبعضی مواقع تا۱۸ماه ادامه داردوبرای حوادث ناشی ازکارمحدودیت زمانی ازنظرپرداخت وجودنداشته وتازمانی که شخص یا سالم ویاازکارافتاده دائمی نشده باشدقابل پرداخت می باشد. غرامت دستمزد درصورتی که به علت حوادث ناشی ازکارباشدازروزاول ودرصورتی که غیرناشی ازکارباشدازروزسوم قابل پرداخت می باشد.
بیمه شدگان زن درصورتی که ظرف ۱۲ماه حداقل حق بیمه ۱۲۰روز را پرداخت نموده باشند به شرط عدم اشتغال بکارازکمک بارداری استفاده نمایند.مبلغ کمک بارداری معادل۶۶/۶۶ درصد حقوق ومزدبیمه شده است که برای ۶هفته قبل و۶هفته بعد اززایمان قابل پرداخت است. همچنین معادل۱۰۰۰۰۰لیره برای هرفرزند بیمه شده تحت عنوان کمک پرستاری به بیمه شدگان زن درهنگام زایمان پرداخت می شود.
- خدمات درمانی و پزشکی: خدمات درمانی و پزشکی عمومابه طورمستقیم ازطریق امکانات درمانی سازمان تامین اجتماعی برای بیمه شدگان فراهم می شود.شخص بیمه شده معادل۲۰ درصد (مستمری بگیران۱۰ درصد)هزینه داروهایی که از بیرون تهیه می شود را می پردازد،به جزء درمواردی که معالجه بیمار طولانی مدت باشد.
خدمات درمانی و پزشکی ارائه شده ازطرف سازمان تامین اجتماعی شامل مراقبتهای عمومی وخصوصی بستری شدن بیماردربیماستان،خدمات آزمایشگاهی،دارویی،مراقبتهای دوران بارداری،وسایل کمک پزشکی وانتقال بیمارمی باشد خدمات درمانی و پزشکی به وابستگان وافرادتحت تکفل بیمه شده نیزارائه می گردد.غرامت نقص مقطوع :بیمه شدگانی که دراثرحادثه ناشی ازکار بین ۱۰تا۲۵ درصد توان کاری خود را از دست می دهند ممکن است مبلغ مقطوعی به آنها پرداخت شود.
شایان ذکراست که درکشورترکیه بابت ارائه حمایتهای کوتاه مدت علاوه برحق بیمه هایی که جهت حمایتهای بلندمدت به سازمان تامین اجتماعی پرداخت می شودمعادل۵ درصد حقوق بیمه شده به عنوان سهم کارگر و۷ درصد حقوق بیمه شده به عنوان سهم کارفرما جهت حمایتهای بارداری وبیماری وغرامت دستمزدغیرناشی ازکاروهمچنین معادل۵/۱ درصد تا۷ درصد حقوق بیمه شده جهت حوادث ناشی از کار ازکارفرما به طورماهیانه دریافت می شود.
۲-۱-۱۵-۳-۲-کشورالجزایر
درکشورالجزایرحمایتهای کوتاه مدتی نظیر خدمات درمانی و پزشکی برای بیمه شدگان ووابستگان تحت تکفل آنها،غرامت دستمزد،کمک بارداری،غرامت نقص مقطوع،کمک عائله مندی و…علاوه برحمایتهای بلندمدت به بیمه شدگان وافرادتحت تکفل آنها ارائه می شود.
-غرامت دستمزدو خدمات درمانی و پزشکی :بیمه شدگانی که حق بیمه ۹روز(۶۰ساعت)را در سه ماه آخر قبل ازبیماری ویا حادثه غیرناشی ازکاریا۳۶روز(۲۴۰ساعت)درطی ۲سال آخرقبل ازبیماری یا حادثه پرداخت نموده باشند درصورت عدم اشتغال بکارمی توانند ازغرامت دستمزد استفاده نمایند.مدت ارائه مزایا درمدت طولانی بیمه شده می بایست حق بیمه۳۶روز(۲۴۰ساعت)درطول ۱۲ماه آخر یا۱۰۸ روزدرطول ۳سال آخرقبل از بیماری را پرداخت نموده باشد. برای بیمه شدگانی که دراثر حادثه ناشی از کار بیمار یا ازکارافتاده موقت می شوند هیچ گونه محدودیتی ازنظر زمان پرداخت حق بیمه ودریافت مزایا وجود ندارد.شرایط استفاده از خدمات درمانی و پزشکی پرداخت حق بیمه ۳۶روزیا۲۴۰ساعت در طول سنواتی که تحت پوشش بیمه درآمده تا سالی که مبتلا به بیماری یا حادثه می شود،می باشد.
نحوه محاسبه غرامت دستمزد برای بیماریها و حوادث غیرناشی از کارعبارت است از۵۰ درصد حقوق ومزدروزانه (۱۰۰ درصد اگربیماری ادامه یابد ویا منجربه بستری شدن دربیمارستان گردد)برای مدت یک تا۱۵روزو۱۰۰ درصد حقوق ومزدروزانه ازروز۱۶تاحداکثر۳سال(تحت شرایط خاص تا۴سال.) حداقل مزایای روزانه بانرخ ۱۰۰ درصد معادل۸ضربدرحداقل دستمزد ساعتی می باشد.مبلغ غرامت دستمزدبرای حوادث ناشی ازکار(ازکارافتادگی موقت)معادل۱۰۰ درصد حقوق ومزد روزانه می باشد که ازروزحادثه به بعد قابل پرداخت خواهد بود تا روزی که از کارافتادکی برطرف شود یا منجر به از کارافتادگی دائمی گردد بیمه شدگان زن می توانند در صورتی که حق بیمه ۹روز(۶۰ساعت)درطول سه ماه آخرقبل از زایمان ویا۳۶روز(۲۴۰ساعت)در۱۲ماه ازروزاول تحت پوشش تا تاریخ زایمان را پرداخت نموده باشد ازکمک بارداری استفاده نمایند.مبلغ کمک بارداری معادل۱۰۰ درصد حقوق ومزد روزانه معادل ۸ ضربدر حداقل دستمزد ساعتی می باشد.
-کمک عائله مندی:درصورتی که بیمه شده یا مستمری بگیرفرزند زیر۱۷سال (اگرمحصل باشد۱۸سال و۲۱سال درصورت دانشجو یا ازکارافتاده یا معلول باشد)وحداقل۱۹۲۰دینار در یک سال یا۱۶۰دیناردریک ماه حق بیمه پرداخت نموده باشدویامستمری بگیر وازکارافتاده باشد می تواند ازکمک عائله مندی استفاده نماید مبلغ کمک عائله مندی معادل۱۴۰دیناردرماه برای هرفرزند می باشد همچنین معادل ۲۵۰دیناردرسال برای هرفرزند بالای ۶سال به عنوان کمک هزینه تحصیل پرداخت می شود.
-غرامت نقص مقطوع:در صورتی که بیمه شده دراثرحادثه ناشی ازکار کمتراز۱۰ درصد توان کاری خودراازدست داده باشدمی توانداز غرامت نقص مقطوع استفاده نمایدومبلغ این غرامت عبارتست ازمبلغ مستمری کامل ضربدردرصدازکارافتادکی دراین کشور جهت ارائه حمایتهای درمانی وغرامت بیماری ودستمزدمعادل۵/۱ درصد حقوق بیمه شده به عنوان سهم کارگرو۵/۱۲ درصد حقوق بیمه شده به عنوان حق بیمه سهم کارفرما وهمچنین جهت ارائه کمک عائله مندی معادل ۳ درصد حقوق بیمه شده به عنوان حق بیمه سهم کارفرما و جهت حوادث ناشی ازکارمعادل۱ درصد حقوق بیمه شده به عنوان سهم کارفرما اخذ می شود.
۱۶-۳-۲- تامین اجتماعی وحمایت سازمان درکشورچین:
افزایش شدیداشتغال غیررسمی در مناطق شهری چین در دهه های گذشته بررسی میشودکه این بررسی نقش قوانین و مقررات بازار کار در شکل دادن به روابط اشتغال برای کسانی که درگیر این شکل از استخدام و اشتغال هستندمی پردازدوبایدبه بررسی اشکال مختلف سازمان و نمایندگی از این کارگران که تا چه حد این مکانیسم ها پاسخگوی نیازهای کارگران می باشد بپردازندکه در نتیجه نا کافی بودن عملکرد آژانس های کاریابی ، فقدان عملکرد سیستم تامین اجتماعی برای کارگران در اشتغال غیر رسمی و عدم اجرای موثر از مقررات مربوط به اشتغال،به معنای آن است که اکثریت نیروی فزاینده ای از کارگران در این گروه ادامه خواهد داد تا تحت محافظت و محروم ماندن آنان راحل نمایند تا به برخی از شکاف مهارت ها و نیازهای آموزشی رابرای مقامات اتحادیه های کارگری و سیاست گذاران باید نقاط ضعف در مقررات کار و اجرای آنها را بیابند تا شرایط استخدامی متعارف رابرای آنان فراهم نمایند و همچنین چالش های کلیدی که برای همه نگران کننده است ، راحل وفصل نمایند وبرای رفاه کارگران و خانواده های آنان باید فراهم نمایند(FangLee Cooke, 2011)
۱۷-۳-۲- پرداخت برای سلامت در فیلیپین
جمهوری فیلیپین به دنبال گسترش دسترسی به بخش رسمی از مراقبت های پزشکی تمرکز بر روی راه های جایگزین است که در آن از این گسترش می تواند تامین مالی اول ، پس زمینه با ارائه داده ها را بر روی مرگ و میر و عوارض ، به عنوان شاخص سلامت ، و از نیروی انسانی و موسسات به عنوان اقدامات از ورودی مراقبت است دوم ، به بررسی پرداخت خصوصی ، تمرکز بر روی منابع خانواده ، جامعه تعاونی ، بیمه خصوصی و کارفرما ارائه خدمات سوم ، در نظر ارائه مستقیم و بیمه بهداشت ملی ، که حالت های اصلی پرداخت عمومی برای مراقبت توصیه در مورد تامین مالی مراقبت های بهداشتی و سلامت اقتصاد مختلط که از ارتباط در کشورهای توسعه یافته و کمتر توسعه یافته به طور یکسان هستند(رایزمن؛۱۹۹۹)
۱۸-۳-۲- کشورهای صنعتی وپیشرفته:
ازکشورهای صنعتی جهان کشورسوئیس که یکی از بهترین سیستمهای تامین اجتماعی درجهان است درزیرتشریح شده است(حمایتهاوکمکهای کوتاه مدت) درکشورسوئیس علاوه بر حمایتها وکمکهای بلند مدت که ازسطح بسیارمطلوبی نیز برخوردار است حمایتها وکمکهای کوتاه مدت نظیرخدمات درمانی و پزشکی ،غرامت ودستمزد،کمک بارداری،کمک عائله مندی،مقرری زمان بیکاری و…به بیمه شدگان وافراد تحت تکفل آنها ارائه می شود.
-غرامت دستمزد وکمک بارداری :بیمه شدگانی که دراثربیماری یا حوادث ناشی وغیرناشی ازکاربرای مدتی قادربه اشتغال نباشدوحقوق ومزدی دریافت نکنندمی توانندازمزایای غرامت دستمزد استفاده نمایند.شرط استفاده ازاین غرامت درصورتی که عدم اشتغال وبیماری ناشی ازحوادث غیرکاری باشد پرداخت حداقل حق بیمه به مدت سه ماه ودرصورتی که ناشی از حوادث کاری باشدبدون توجه به سابقه پرداخت حق بیمه می باشد.
- مبلغ غرامت دستمزد برای بیماریها و حوادث غیرناشی ازکار طبق قانون فدرال روزانه حداقل ۲فرانک ومزایای بیشترطبق مقررات صندوق بیمه بیماریهاپرداخت می شود.این نوع غرامت ازروز چهارم قابل پرداخت است .به مدت ۷۲۰روزدرطی یک دوره ۹۰۰روزمتوالی می باشد.درصورت ابتلا به بیماری سل این مزایا به مدت ۱۸۰۰روزدرطی ۷سال قابل پرداخت است.
- مبلغ غرامت دستمزد برای بیماریها وحوادث غیرناشی از کاردرصورت ازکارافتادگی کامل (بیش از۵۰ درصد)معادل۸۰ درصد درآمد چنانچه درجه ازکارافتادگی کمتراز۵۰ درصد باشد مستمری متناسب با درجه ازکارافتادگی تعیین می شود.درمورد ازکارافتادگیهای ۵۰تا۲۶ درصد مستمری متناسب با درجه معلولیت محاسبه وتا بهبودی کامل و یا ارائه گواهی مبنی بر تایید دریافت مستمری ازکارافتادگی دائمی پرداخت می شود چنانچه درجه معلولیت زیر۲۵ درصد باشد هیچگونه مزایایی به عنوان غرامت دستمزد تعلق نمی گیردبیمه شدگان زن درصورت داشتن سابقه عضویت حداکثر۹ماه که سه ماه آن به طورمتوالی باشدمی توانندازکمک بارداری استفاده نمایند.مدت پرداخت این توع مزایا به مدت ۱۰هفته می باشد که حداقل ۶هفته آن بعداززایمان است همچنین معادل ۵۰فرانک به عنوان مقرری پرستاری به بیمه شدگان زن درهنگام زایمان پرداخت می شود ومبلغ کمک بارداری همانند غرامت دستمزد ناشی ازبیماری ها وحوادث غیرکاری می باشد.
-خدمات درمانی پزشکی کارگران: خدمات درمانی که مستقیما ازطریق صندوق های بیماری طبق قراردادارائه می گرددشامل هزینه دکتر،بیمارستان ودارو می باشداین مزایا محدودیتی ندارد.بغیرازخدمات بیمارستانی که نبایداز۷۲۰روزدزطی ۹۰۰روزتجاوزنماید.مزایای اجباری برای صندوق های حمایتی که خدمات درمانی راعرضه می نماید(حداقل حمایت دولتی)شامل درمان توسط پزشکان درداخل وخارج بیماستان مراقبتهای زایمان ،داروهای تجویزشده وخدمات آزمایشگاهی،مشارکت روزانه دررابطه بامخارج بستری شدن دربیمارستان وهیدروتراپی می باشد.سایرصندوق هامزایای انتخابی نیز پیش بینی نموده اند،صندوق هاممکن است بیمارهارا ملزم به پرداخت حداکثر۱۰ درصد مخارج درمان و دارو بنمایند.دررابطه با زایمان وبستری شدن دربیمارستان ویا مراقبطهای مربوط به بیماری سل مشارکت درهزینه وجود ندارد وجهت برخورداری ازمزایا محدودیت زمانی وجودنداردمگردرموردبستری شدن دربیمارستان وبیماری سل همچنین افرادتحت تکفل بیمه شده درصورت عضویت درصندوق ازمزایای مربوطه برخوردارمی شود.ودرصورتی که بیماری ومعالجه بیمه شده ناشی ازحوادث کارباشد ارائه هرگونه خدمات درمانی بدون محدودیت ودریافت وجه (به عنوان مشارکت)بوده وبیماریا حادثه دیده هیچگونه وجهی پرداخت نمی نماید.
-مقرری بیمه بیکاری:بیمه شدگانی که باداشتن ۶الی ۱۸ماه سابقه دردوسال آخربه صورت غیرارادی بیکارشدند ودرادراه اشتغال محلی ثبت نام واعلام آمادگی جهت قبول شغل مناسب نمایندمی توانندازمزایای مقرری بیکاری استفاده نمایندمیزان مزایای مقرری بیکاری باداشتن سابقه پرداخت ۶الی۱۸ماه حق بیمه مزایای معادل ۷۰ درصد به مجردین و۸۰ درصد درآمدروزانه به متاهلین برای مدت ۸۵ الی۲۵۰ روزپرداخت می شود .این میزان پس از۸۵روزبا ۵ درصد کاهش درنرخ مزایا پرداخت می گردد.
مزایای بیکاری جزیی معادل۸۰ درصد درآمدازدست رفته درصورت کارپاره وقت برای حداکثر۱۲ماه طی دوره دوساله ویادرصورت بدی هوابدون محدودیت زمانی می باشد.همچنین درصورت ورشکستگی کارفرما حداکثر معادل ۳ماه حقوق آخر قبل از ورشکستگی به کارگران پرداخت می گردد.
کمک عائله مندی: کمک عائله مندی به خانواده های تعلق می گیرد که فرزندانشان زیر ۱۶سال باشند.همچنین فرزندان ۱۸تا۲۰سال درصورت ازکارافتادگی و۲۵سال درصورت دانشجوبودن می توانندازاین مزایا برخوردار گردند. طبق طرح منطقه ای بابت هرکودک ماهیانه ۱۰۰الی۲۱۰فرانک پرداخت می شود به ازای تولدهرکودک ۵۰۰الی۱۲۰۰فرانک وبابت کمک هزینه تحصیلی نیز۱۳۵الی۲۵۲فرانک درماه به بیمه شدگان ومستمری بگیران پرداخت می شود. دراین کشورمنابع درآمدی برای پوشش حمایتهای بیماری وبارداری وخدمات درمانی پزشکی (غرامت دستمزدغیرناشی ازکار)،بیمه شده باتوجه به نوع مزایای تحت پوشش ،حق بیمه های متفاوتی می پردازدکه معمولا معادل۷۸ درصد کلیه مخارج رابه طورمتوسط تحت پوشش قرارمی دهد و پرداختهای مشارکتی درحدود۷ درصد مخارج راتامین می کند.کارفرما مطابق قانون هیچگونه مبلغی نمی پردازد و دولت برمبنای عضویت ومزایای پیش بینی شده به کلیه صندوق های حمایتی که به ثبت رسیده اندسوبسیدمی پردازدوجهت بارداری وبیماریهای ریوی ساکنین نواحی کوهستانی وازکارافتادگی سوبسیدویژه ای می پردازد.وبرای پوشش حمایتهای حوادث ناشی ازکارخودبیمه شده حق بیمه ای نمی پردازد لیکن کلیه هزینه های بیمه را دربرابرحوادث غیرحرفه ای به عهده دارد و کارفرما کلیه مخارج حوادث ناشی از کار را می پردازد. همچنین برای حمایت و پرداخت مزایای بیکاری بیمه شده می بایست معادل ۲ درصد درآمد خود،کارفرما نیزمعادل۲ درصد درآمد کارگران طبق لیست حقوق راپرداخت نماید.دولت نیزبا پرداخت وام کم بهره جهت برطرف نمودن کمبودهای مالی مشارکت دارد.(تامین اجتماعی ،۱۳۷۳،۷۳-۶۸)
۱۹-۳-۲-سیستمهای معمول تامین مالی مزایای تامین اجتماعی درجهان
سیستمهای مالی مرتبط با برنامه های تامین اجتماعی روش های هستند که برمبنای آنها ذخایر به منظورپرداخت مزایا سرمایه گذاری می شوند.ممکن است سرمایه گذاریهای کوتاه مدت برای پرداخت مزایا درسطوح پایین ویا بالا بوده ویا اصلا سرمایه گذاری انجام نشود که درهرموردهزینه مزایا می تواند ازمحل درآمدهای جاری سازمان تامین اجتماعی پرداخت شود.سیستم تامین مالی مناسب جهت هریک ازمزایا به ماهیت مزایا بستگی دارد.نکات مهم دیگری که باید درنظرگرفته شود عبارتند از دامنه پوشش،ضرورت نگاهداری ذخیره فرصت های سرمایه گزاری ذخایر،ضرورت ثابت نگهداشتن نرخ حق بیمه و ضرورت تعیین نرخهای بیمه ای که از نظرمالی تحمیلی به کارفرمایان و بیمه شدگان نباشد.درمورد طرحهایی که درحال اجرا می باشند حدود پیشرفت طرح نیزمد نظرقراربگیرد.به منظورتجزیه وتحلیل سیستمهای تامین مالی مزایای تامین اجتماعی باید مزایای کوتاه مدت وبلند مدت را به صورت دو شاخه جداگانه در نظر بگیریم همچنین مزایای حوادث ناشی ازکار که دارای ویژگی های بلند مدت و کوتاه مدت می باشند به عنوان یک بخش مجزا در نظر گرفته می شود.این بررسی ها محدود به طرحهای اجباری بیمه های اجتماعی است ،صندوق های احتیاط که اساسا نوع طرح پس انداز اجباری است و تجمع خطرات درآنها دخالتی ندارد خارج ازبحث مورد نظرقرارمی گیرد.برای تامین مالی مزایای تامین اجتماعی سیستمهای مالی متعددی وجود دارد.دراین مواردی که طرح بایستی پیش ازیک نوع مزایا یا گروهی ازمزایا راتامین مالی نماید سیستمهای مرکبی نیزوجود دارد.سیستم یاسیستمهای مالی مورد استفاده در یک طرح تامین اجتماعی باید درقانون ویا براساس مقررات طرح تعیین شده ویا طبق نظرهیئت مدیره طرح انتخاب شود.(تامین اجتماعی ،۱۳۷۳،۲۵-۳۶)
۲۰-۳-۲-مزایای کوتاه مدت
مزایای کوتاه مدت شامل خدمات درمانی ،مزایای نقدی بیماری وبارداری،مزایای بیکاری وکمک هزینه کفن ودفن می باشد.مزایای عائله مندی که عموما برای مدتی طولانی تر قابل پرداخت هستند دراین گروه قرار دارند .ازخصوصیات این نوع مزایا که برای مدت محدودی قابل پرداخت هستند (عموما کمتراز یک سال)ثابت بودن آنها به صورت بخشی ازدرآمدهای کلی سالانه بیمه شده یامقداری متوسط برای هربیمه شده می باشد.به این دلیل که دریک دوره چندساله متوسط مدت پرداخت مزایا وتعدیلات سالانه تغییرچندانی نخواهد داشت. سیستم مالی که مناسب بامزایای کوتاه مدت باشد سیستم مالی توازن هزینه با درآمد است دراین سیستم اندوخته ای ازپیش تعیین نشده وحق بیمه ها درارتباط با مزایا بگونه ای پس انداز میشوندکه درهرسال هرگونه درآمد تکافوی هزینه های اداری وهزینه های مربوط به پرداخت مزایا همان سال مالی را بنماید.به منظور به حداقل رساندن تغییرات درنرخ حق بیمه درصدناچیزی ازابتدای شروع طرح به نرخ حق بیمه تعیین شده اضافه وبه عنوان ذخائراضطراری نگاهداری شده تابتوان ازآن برای رفع کسری های احتمالی استفاده نمود.
۲۱-۳-۲-مزایای بلند مدت
مزایای بلندمدت شامل مستمریهای بازنشستگی ،ازکارافتادگی وبازماندگان می باشد درمقایسه با مزایای کوتاه مدت ،مدت زمان پرداخت این نوع مزایا بیشتراست وعومل دیگری نیزباید درانتخاب یک سیستم مالی برای آنها درنظرگرفته شود.برای هزینه های آتی مزایای بلندمدت باید پیش بینی های لازم انجام شود.ازنظرمخارج آتی مزایای بلندمدت دارای الگویی متفاوت از مزایای کوتاه مدت می باشند.فاکتورهای زیر یا درابعاد کلی یابه صورت قسمتی ازدرآمد سالیانه ویا به صورت مبلغ متوسطی به ازای هربیمه شده درافزایش سالانه هزینه مستمریها دخالت دارند.
-سالانه گروه جدیدی ازبیمه شدگان یا افراد تحت تکفل آنان شرایط دریافت مستمریهارا احرازمی نمایند که این امرمنجربه افزایش سالانه تعداد مستمریهای پرداختی بعداز گذشت سالها ازشروع بکار طرح می گردد.
-درزمان پرداخت مستمری میزان مستمریها عموماباتوجه به سالهای خدمت بیمه شدگان افزایش میابد وبا طولانی شدن مدت اجرای طرح متوسط سالهای خدمت جهت قابل پرداخت شدن مستمری های جدید نیز بیشترخواهدشد.
-هنگامی که میزان مستمری درارتباط با حقوق شخص درزمان برقراری مستمری است معمولا درآینده متوسط مستمری جدید هرسال افزایش می یابد.
-دریافت کنندگان مستمری سالهای قبل کماکان مستمری دریافت می کنند وبه جهت افزایش طول عمرافرادی که درآینده به آنان مستمری تعلق می گیرد مدت زمان بیشتری را از مستمری استفاده خواهند کرد.
-مستمریهایی که درحال پرداخت می باشند باافزایش سطح حقوق ودستمزد یاهزینه زندگی می بایستی افزایش یابند. درسیستم مالی توان هزینه بادرآمد که هیچگونه اندوخته ای ذخیره نمی شود مزایای طرح مستمری ازمحل حق بیمه های جاری پرداخت خواهندشد.درصورت اعمال سیستم توازن هزینه بادرآمدهمتن گونه نرخ حق بیمه (به عنوان درصدی ازدرآمد بیمه شده) درآغاز شروع بکار طرح پایین بوده وسالانه افزایش خواهد یافت.از طرف دیگرممکن است باضرب نمودن ارزش فعلی درآمدهای برآوردی آینده درفاکتورباارزش فعلی هزینه های آتی ازبابت مستمریها وهزینه های اموراداری دست یافت.لازم به یادآوریست که هردوی این فاکتورها برای بیمه شدگان فعلی وآتی برآوردی دارد(کلیه موجودی فعلی طرحازبخش هزینه های پرداختی معادله کسرمی گردد.)باحل این معادله یک نرخ حق بیمه برآوردی سالانه به عنوان سهمی از درآمد بیمه شده مشخص می شودکه درتئوری می تواند هزینه های طرح را برای یک دوره نامحدودتامین نماید.این سیستم مالی به عنوان سیستم حق بیمه متوسط نامیده می شود.
نرخ حق بیمه ای که به موجب این سیستم برقررمی شود درصد ثابتی از دریافتی سالانه بیمه شده است.ازآنجایی که دریک طرح مستمری های بیمه اجتماعی ،مخارج سالنانه مزایای طویل المدت درصدروبه افزایشی ازدرآمد شخص بیمه شده است ونظربه اینکه نرخ حق بیمه بگونه ای تعیین می شودکه بین درآمد وهزینه طرح موازنه برقرارنماید،لذاواضح است که درسالهای اول نرخ حق بیمه بیش ازنرخی باشد که درسیستم توازن هزینه بادرآمد معمول است ودرنتیجه طی یک دوره مشخص،حق بیمه های دریافتی ودرآمد حاصل ازسرمایه گذاریهای طرح بیش ازهزینه سالانه طرح خواهد بود.این درآمدمازاد را ذخیره فنی (یاذخایراکتواری)نامیده وغالبا بگونه ای سرمایه گذاری می شوند که درآمد حاصل ازآن بتواندمکمل درآمدناشی ازحق بیمه به هنگامی که هزینه ها بیش از درآمدحاصل ازحق بیمه است گردد.تحقق موازنه مالی نا محدود ناشی ازاجرای سیستم حق بیمه متوسط تاحدزیادی به فرضیات اکتورای که برمبنای آن محاسبات انجام گرفته بستگی دارد.درحالی که سیستم توازن هزینه بادرآمدمحاسبات اکتواری می بایستی طی مدت یک سال و یا حداقل چند سال صورت پذیرد.درسیستم حق بیمه متوسط طول مدت فرض شده برای چند سال درنظر گرفته می شود.
بادرنظرگرفتن متغیرهای مانند (مرگ ومیر،شیوع بیماریها،نرخ بهره،میزان دستمزد،تعدیلات هزینه زندگی باتوجه به میزان دستمزد ومستمری وافزایش تعدادبیمه شدگان)درمحاسبات اکتواری نمی توان فرضیاتی که می بایستی برای دوره نامحدودی مورداستفاده قرارگیرند.با اطمینان خاطرپیش بینی نمود. درمحاسبات اکتواری سعی براین است که فرضیات واقعی بوده ودربعضی موارد مبالغ اضافی باید بگونه پیش بینی شوندکه کسری سایر مواردراجبران نمایند.بااین وجود دریک طرح مستمری بیمه های اجتماعی بالاخص دریک طرح جدید باتوجه به کمی تجربه،این فرضیات تقریبا برای یک دوره نامحدود که برای برقراری نرخ حق بیمه به طوردوره ای موردتجدیدنظر قرارگیرند.
سیستم حق بیمه متوسط بدلایل ویژگی های خاص برای طرحهای تامین اجتماعی مناسب نمی باشد دریک طرح جدید ،نرخ حق بیمه ممکن است بالاترازنرخ حق بیمه براساس سیستم توازن هزینه بادرآمدبوده وبیمه شدگان وکارفرما توانایی پرداخت آن را نداشته باشد .ازطرف دیگرممکن است اقتصادملی توانانی جذب ذخائری را که براساس سیستم مالی حق بیمه متوسط انباشته می گردند،نداشته باشد.افزایش هزینه زندگی اثرمعکوس برمستمریهای ازکارافتادگی،سالمندی وفوت دارد وبدلیل افزایش سالیانه نرخ حق بیمه نامناسب باشد که دراین حالت بایستی سیستم دیگری مورداستفاده قرار گیرد.قبل ازانتخاب سیستم تامین مالی این نکته را بایستی درنظرداشت که دریک طرح مستمری که کل مخارج وحدود وثغور آن بستگی به ساختارومزایا وویژگی های افرادی دارد که تحت پوشش طرح قرار می گیرند.هزینه واقعی کلا جدا ازسیستم مالی است زیراسیستم مالی منحصرا درجهت چگونگی ذخیره سازی ونحوه صرف آن برای تامین مخارج مستمریها می باشد.یک طرح مستمری جدید برای انتخاب سیستم مالی آتی باید شرایط زیرا کاملا رعایت نماید.